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総合問題第二回終了! 原則課税もそろそろカタをつけたいです。 ・B対応でも95%以上の全額控除なら調整対象! ・特定課税仕入れの返還見落とし注意! ・特許権は貸付者、貸付先の居住地に注意! 輸出になる可能性あり 納税義務判定のスピードアップと変動調整の理解が必要です。 #2020年消費税法

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返信 リツイート 12/5(木) 12:20

総合問題第4回終了! 複数税率の簡易課税、恐らく来年試験の本命と見ています。 ・新設分割の納税義務 …対応期間の12/12を忘れない事! 基準期間を使うのは吸収合併のみ! (他は開始日の二年前の日の前日) 特定要件を確認! ・「みなし」見落とし注意! #2020年消費税法

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返信 リツイート 12/2(月) 11:22

総合問題第五回終了! 簡易課税の問題でした ・月数カウントミス注意! 納税義務と中間納付は取るべし! ・事業用資産のみなし譲渡は四種 ・異なる税率がある場合は、税率毎に消費税額計算をして最後に原則及び特例を合計して控除税額を算出 #2020年消費税法

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返信 リツイート 11/28(木) 13:27

仮計表の使い方が大体固まってきました。 返還の金額を落とさない様にしたいです。 納税義務がまだまだ粗いです。 対象期間を明記するなどして、ピシッと決めたいです。 #2020年消費税法 pic.twitter.com/reUXG72eGZ

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返信 リツイート 11/27(水) 23:00

総合問題第7回終了! ・課税標準写し漏れ注意! 取れる所なので落とさない様に! ・保証料収入(非居住者に対するもの)…非課税資産の輸出等 ※債務者に注意! ・特定課税仕入れの返還 …売り上げ返還にも該当するので記入漏れ注意! 納税義務判定をもっと早くしたいです。 #2020年消費税法

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返信 リツイート 11/26(火) 16:39

総合問題第8回終了! 原則課税の仕上げに入りたいです。 ・住宅用で駐車場利用料名目の収受…課税取引 ・会社の看板(非課税含む)…共通対応 ・免税期間仕入れの事務消耗品…共通対応 ・合併を含む事業年度の中間納付 …被合併法人の対応月に注意! ①合併後月数 ②前年度月数 #2020年消費税法

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返信 リツイート 11/26(火) 0:30

総合問題第10回 合併法人並びに被合併法人 ・オペレーティングリースでも国外移送の対象! ・宿泊先での心付け…不課税取引 ・調整対象固定資産の仕入れと簡易課税適用に注意! (また出る可能性大!) 「簡易」を出した後の「課税」及び「調整」仕入れは要注意! ・数字は大きく! #2020年消費税法

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返信 リツイート 11/23(土) 22:57

復習だけして今日は締めます。 総合問題第11回 〈個人事業者〉 事業でない取引及び家事費消に注意! ・ゴルフ場利用株式…事業用でなければ対象外 ・不動産の家事利用分…案分計算でC対応から控除 ・現金での初穂料支払…不課税取引 ・期限前退去違約金…不課税(損害賠償金) #2020年消費税法

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返信 リツイート 11/23(土) 22:45

おお! 仮計表作ってみましたが、早いかも! 転記漏れと写し間違いでのミスが有りました。 迅速化と正確性向上には練習が必要そうです。 字は大きく! #2020年消費税法 pic.twitter.com/OPI3kV8eV1

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返信 リツイート 11/18(月) 13:09

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